De implementatiewet implementeert een Europees wijzigingsvoorstel met als doel de Europese verzekeringsmarkt beter te laten samenwerken, polishouders te beschermen en te zorgen dat verzekeraars ook in financieel moeilijke tijden sterk blijven. Het voorstel introduceert een nieuwe categorie verzekeraars, de kleine en niet-complexe verzekeraars. Zij hoeven aan minder verplichtingen te voldoen. Ook wordt de toepassingsdrempel van de richtlijn verhoogd, wat ervoor zal zorgen dat minder verzekeraars onder de richtlijn zullen vallen. Daar staat tegenover dat de verplichtingen voor bedrijven die wel onder de richtlijn vallen, strenger worden. Ook zij kunnen vragen om beperking van de verplichtingen. Maar niet duidelijk is wat ze daar precies voor moeten doen. Dat schrijft ATR in een advies aan de minister van Financiën.
Minder bedrijven ondervinden meer regeldruk
De nieuwe categorie kleine en niet-complexe verzekeraars betreft verzekeraars met minder dan € 20 miljoen premie-inkomsten en een maximaal van 100 miljoen aan levensverzekeringsactiviteiten. De regeldruk voor hen kan omlaag omdat ze een lager risicoprofiel hebben. Dat geldt ook voor verzekeraars met een premiedrempel van minder dan € 15 miljoen. De regeldruk voor verzekeraars die wel onder de solvabiliteit II richtlijn (blijven) vallen, neemt echter toe. Zij moeten maatregelen nemen met betrekking tot cyberrisico’s. Ook moeten ze een liquiditeitsrisicobeheerplan hebben, en klimaat en andere ESG-risico’s meenemen in hun risicobeheer, rapportages en beleggingsbeleid. Daarnaast moeten ze over een financiële buffer beschikken om tegenvallers te kunnen opvangen. Ook legt het voorstel vast dat verzekeraars diversiteitsbeleid moeten voeren en introduceert het een meldplicht voor de invulling van sleutelfuncties in de bedrijven. De toets voor het ‘tweede echelon’, de leidinggevenden direct onder de beleidsbepalers, vervalt.
Verlichting van de verplichtingen
Verzekeraars die wel onder het toepassingsbereik van de richtlijn vallen, kunnen op aanvraag bij de toezichthouder aanspraak maken op evenredigheidsmaatregelen op het gebied van rapportage, governance, technische voorzieningen, solvabiliteit en liquiditeitsrisico’s. ATR constateert in zijn advies dat niet precies duidelijk is wat zij daarvoor moeten doen. De nieuwe categorie kleine en niet-complexe verzekeraars valt automatisch onder dit regime, maar wel pas na goedkeuring van de DNB. ATR adviseert om deze groep verzekeraars automatisch onder het lichtere regime te laten vallen en hen daardoor minder te belasten.
Lastenluwe implementatie
ATR stelt vast dat er sprake is van lastenluwe implementatie van de richtlijn. De regeldruk, zowel de regeldrukvermindering als toename, is per onderdeel overzichtelijk en schematisch in kaart gebracht waardoor het voor de sector duidelijk is wat zij kunnen verwachten.